Câu hỏi hộ kinh doanh có xuất được hóa đơn VAT không là thắc mắc chung của nhiều cá nhân khi bắt đầu triển khai các giao dịch thương mại với đối tác tổ chức. Theo quy định pháp luật hiện hành, hộ kinh doanh không thuộc đối tượng được tự in hoặc phát hành hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT) như các doanh nghiệp nộp thuế theo phương pháp khấu trừ. Tuy nhiên, để đáp ứng nhu cầu của khách hàng và minh bạch hóa chi phí, hộ kinh doanh vẫn có những phương thức cụ thể để cung cấp chứng từ hợp lệ.
Bài viết dưới đây FastCA sẽ làm rõ các quy định mới nhất về hóa đơn điện tử, cách thức hộ kinh doanh cung cấp hóa đơn cho khách hàng và những lưu ý quan trọng để đảm bảo tuân thủ đúng pháp luật thuế.
Hóa đơn VAT là hóa đơn gì?
Hóa đơn VAT, hay hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT), là chứng từ do người bán lập để ghi nhận thông tin bán hàng hóa, dịch vụ, đồng thời thể hiện nghĩa vụ nộp thuế GTGT của người bán và quyền khấu trừ thuế đầu vào của người mua.
Hóa đơn VAT được sử dụng chủ yếu bởi doanh nghiệp áp dụng phương pháp khấu trừ thuế GTGT, theo quy định tại Nghị định 123/2020/NĐ-CP.
Nó khác với hóa đơn bán hàng (dùng cho phương pháp trực tiếp) ở chỗ phải ghi rõ thuế suất GTGT và số tiền thuế.
Hóa đơn VAT hợp lệ phải bao gồm đầy đủ các thông tin sau:
- Tên, địa chỉ, mã số thuế của bên bán và bên mua (nếu có).
- Ngày lập, số hóa đơn, ký hiệu hóa đơn.
- Tên hàng hóa/dịch vụ, đơn vị tính, số lượng, đơn giá, thành tiền.
- Thuế suất GTGT, số tiền thuế GTGT và tổng giá trị thanh toán.
- Chữ ký số (đối với hóa đơn điện tử)
Hộ kinh doanh có xuất được hóa đơn VAT không?
Để trả lời chính xác cho câu hỏi hộ kinh doanh có xuất hoá đơn VAT được không, chúng ta cần căn cứ vào các quy định của pháp luật về thuế. Cụ thể:
Theo khoản 1 Điều 8 Nghị định 123/2020/NĐ-CP và khoản 2 Điều 10 Luật Thuế giá trị gia tăng 2008 (sửa đổi, bổ sung 2013), phương pháp khấu trừ thuế áp dụng đối với cơ sở kinh doanh có doanh thu hàng năm từ 1 tỷ đồng trở lên hoặc đăng ký tự nguyện, trừ hộ, cá nhân kinh doanh.
Vì hóa đơn giá trị gia tăng chỉ dành riêng cho các tổ chức khai thuế theo phương pháp khấu trừ, nên về nguyên tắc chung: Hộ kinh doanh KHÔNG được xuất hóa đơn VAT. Thay vào đó, hộ kinh doanh sẽ sử dụng hóa đơn bán hàng.
Do đó, nếu bạn thắc mắc hộ kinh doanh có được xuất hóa đơn GTGT không hay hộ kinh doanh có xuất được hóa đơn đỏ không thì câu trả lời đối với các hộ kinh doanh thông thường là không. Hộ kinh doanh chủ yếu áp dụng phương pháp tính thuế trực tiếp trên doanh thu (phương pháp khoán hoặc kê khai trực tiếp).
Tuy nhiên, theo cập nhật mới nhất năm 2026, chỉ những hộ kinh doanh quy mô lớn (doanh thu trên 3-10 tỷ đồng/năm tùy ngành) hoặc hộ tự nguyện đăng ký và đáp ứng đủ điều kiện về kế toán, hóa đơn chứng từ thì mới có thể áp dụng phương pháp khấu trừ để xuất hoá đơn đỏ.
Vì vậy, nếu bạn là hộ kinh doanh nhỏ lẻ, câu trả lời cho việc hộ kinh doanh có xuất hóa đơn VAT không chắc chắn là Không.
Hộ kinh doanh muốn xuất hóa đơn VAT thì phải làm sao?
Nhiều chủ hộ đặt câu hỏi: “Tôi là hộ kinh doanh muốn xuất hóa đơn VAT thì phải làm sao để hợp tác được với công ty lớn?”. Dưới đây là các phương án xử lý:
1. Đặt mua hóa đơn bán hàng do cơ quan thuế phát hành
Nếu đối tác chỉ cần một chứng từ hợp pháp để hạch toán chi phí (không bắt buộc phải khấu trừ thuế VAT), hộ kinh doanh có thể sử dụng hóa đơn bán hàng do cơ quan thuế đặt in. Theo Điều 23 Nghị định 123/2020/NĐ-CP (được sửa đổi tại Nghị định 70/2025/NĐ-CP), hộ kinh doanh chưa đủ điều kiện hạ tầng dùng hóa đơn điện tử được phép mua hóa đơn của cơ quan thuế.
Cách thức mua hóa đơn đặt in của cơ quan thuế: Căn cứ khoản 1 Điều 24 Nghị định 123/2020/NĐ-CP, bạn cần chuẩn bị hồ sơ gồm:
- Đơn đề nghị mua hóa đơn (theo Mẫu số 02/ĐN-HĐG Phụ lục IA).
- Người mua (chủ hộ hoặc người được ủy quyền) phải xuất trình CMND/CCCD còn thời hạn.
- Nếu mua lần đầu: Phải có văn bản cam kết (Mẫu số 02/CK-HĐG) về địa chỉ sản xuất kinh doanh khớp với Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh, đăng ký thuế…
- Khi mua xong, chủ hộ phải tự chịu trách nhiệm ghi hoặc đóng dấu: tên, địa chỉ, mã số thuế lên liên 2 của mỗi số hóa đơn trước khi mang ra khỏi cơ quan thuế.
Lưu ý thêm: Trường hợp hộ kinh doanh có doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở lên, từ ngày 01/6/2025 bắt buộc phải sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền. Hoặc nếu phát sinh giao dịch lẻ tẻ, có thể xin cấp hóa đơn điện tử có mã theo từng lần phát sinh. Tất cả các loại này đều là hóa đơn bán hàng, không phải hóa đơn VAT.
2. Chuyển đổi mô hình thành Doanh nghiệp
Nếu khách hàng kiên quyết yêu cầu phải có hóa đơn giá trị gia tăng để được khấu trừ thuế đầu vào, phương án duy nhất và bền vững nhất là bạn phải chuyển đổi hộ kinh doanh thành Doanh nghiệp (Công ty TNHH, Công ty Cổ phần, Doanh nghiệp tư nhân…).
– Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ (Bản chính Giấy đăng ký hộ kinh doanh, Giấy đề nghị đăng ký doanh nghiệp, Điều lệ công ty, CCCD của các thành viên…).
– Bước 2: Nộp hồ sơ tại cơ quan đăng ký kinh doanh (nộp trực tiếp hoặc qua Cổng thông tin quốc gia). Sau 3-5 ngày làm việc sẽ nhận được Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp (hộ kinh doanh cũ tự động chấm dứt).
– Bước 3: Quan trọng nhất là đăng ký khai thuế theo phương pháp khấu trừ. Doanh nghiệp mới thành lập phải nộp Tờ khai mẫu 01/GTGT qua Cổng Thuế điện tử (theo Thông tư 32/2025/TT-BTC) chậm nhất vào ngày 30 của tháng đầu quý sau để cơ quan thuế công nhận việc áp dụng phương pháp khấu trừ và cho phép phát hành hóa đơn VAT.
Câu hỏi “Hộ kinh doanh có được xuất hóa đơn GTGT không?” đã có lời giải đáp rõ ràng. Hộ kinh doanh thông thường không được xuất hóa đơn VAT mà chỉ được xuất hóa đơn bán hàng. Nếu muốn tham gia sâu vào chuỗi cung ứng yêu cầu hóa đơn đỏ, việc chuyển đổi lên doanh nghiệp là bước đi tất yếu.
Hy vọng bài viết đã giúp bạn làm rõ vấn đề hộ kinh doanh xuất hoá đơn đỏ và có định hướng kinh doanh phù hợp. Bạn có cần tôi hỗ trợ soạn thảo hồ sơ chuyển đổi hộ kinh doanh sang doanh nghiệp không?
