Mẫu 03-ĐK-TCT là mẫu tờ khai đăng ký thuế dùng cho hộ gia đình, cá nhân kinh doanh được ban hành kèm theo Thông tư 86/2024/TT-BTC và áp dụng từ năm 2025. Đây là biểu mẫu bắt buộc khi thực hiện thủ tục đăng ký mã số thuế lần đầu hoặc cập nhật thông tin đăng ký thuế theo quy định của cơ quan thuế. Tuy nhiên, không ít người vẫn còn băn khoăn về khái niệm, cách kê khai ra sao và nộp hồ sơ như thế nào để tránh bị trả lại. Trong bài viết này, FastCA sẽ hướng dẫn chi tiết cách ghi tờ khai, link tải mẫu 03-ĐK-TCT và quy trình nộp trên Dịch vụ công chi tiết nhất, cùng tham khảo ngay nhé.
Mẫu 03-ĐK-TCT dùng để làm gì?
Mẫu 03-ĐK-TCT là Tờ khai đăng ký thuế (Dùng cho người nộp thuế là hộ gia đình, cá nhân kinh doanh) được ban hành kèm theo Thông tư số 86/2024/TT-BTC của Bộ Tài chính và chính thức áp dụng từ năm 2025. Đây là biểu mẫu do cơ quan thuế sử dụng để tiếp nhận thông tin đăng ký thuế của hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh khi phát sinh nghĩa vụ đăng ký mã số thuế theo quy định của pháp luật.
Thông qua tờ khai đăng ký thuế mẫu số 03-ĐK-TCT, người nộp thuế sẽ kê khai các thông tin như thông tin cá nhân hoặc đại diện hộ gia đình, địa điểm kinh doanh, ngành nghề kinh doanh và các thông tin liên quan khác để cơ quan thuế cấp hoặc cập nhật mã số thuế trên hệ thống quản lý thuế.
>>> Link tải Mẫu 03-ĐK-TCT File Word: TẠI ĐÂY
Hướng dẫn cách ghi mẫu số 03 ĐK-TCT mới nhất
Để hồ sơ được cơ quan thuế tiếp nhận ngay từ lần nộp đầu tiên, hộ gia đình và cá nhân kinh doanh cần kê khai đầy đủ các thông tin trên tờ khai đăng ký thuế mẫu số 03-ĐK-TCT theo đúng quy định. Dưới đây là hướng dẫn cách ghi từng nội dung trong mẫu số 03-ĐK-TCT mới nhất.
Lựa chọn đối tượng kê khai
Trước khi điền thông tin, người nộp thuế cần tích chọn đúng đối tượng áp dụng trên mẫu 03-ĐK-TCT, bao gồm:
- Hộ gia đình kinh doanh.
- Cá nhân kinh doanh.
- Cá nhân kinh doanh của nước có chung đường biên giới đất liền với Việt Nam thực hiện hoạt động mua bán, trao đổi hàng hóa tại chợ biên giới, chợ cửa khẩu hoặc chợ trong khu kinh tế cửa khẩu.
Kê khai thông tin cá nhân hoặc chủ hộ kinh doanh
Tùy từng đối tượng, người nộp thuế sẽ kê khai các thông tin theo hướng dẫn trên biểu mẫu.
- Đối với công dân Việt Nam: Người kê khai cần điền đầy đủ họ và tên, ngày tháng năm sinh, số định danh cá nhân, số điện thoại và địa chỉ email (nếu có). Các thông tin về họ tên, ngày sinh và số định danh phải trùng khớp với dữ liệu trong Cơ sở dữ liệu quốc gia về dân cư để tránh ảnh hưởng đến quá trình xử lý hồ sơ.
- Đối với cá nhân là người nước ngoài hoặc người Việt Nam ở nước ngoài chưa có số định danh cá nhân: Ngoài họ tên và ngày tháng năm sinh, người nộp thuế cần khai báo thêm giới tính, quốc tịch, thông tin giấy tờ pháp lý còn hiệu lực, địa chỉ thường trú, địa chỉ hiện tại (nếu khác nơi thường trú), cùng số điện thoại và email để cơ quan thuế thuận tiện liên hệ.
Kê khai thông tin đại lý thuế
Nếu thực hiện thủ tục thông qua đại lý thuế, người nộp thuế cần ghi đầy đủ thông tin của đại lý theo hợp đồng dịch vụ đã ký kết. Trường hợp tự thực hiện thủ tục thì có thể bỏ qua mục này.
Kê khai thông tin địa điểm kinh doanh
Đối với hộ gia đình hoặc cá nhân kinh doanh không đăng ký qua cơ quan đăng ký kinh doanh, cần kê khai đầy đủ thông tin về địa điểm kinh doanh trên tờ khai 03-ĐK-TCT.
- Tên cửa hàng hoặc thương hiệu: Ghi tên cửa hàng hoặc thương hiệu đang sử dụng trong quá trình kinh doanh. Nếu chưa có tên riêng thì có thể ghi theo tên địa điểm kinh doanh.
- Địa chỉ kinh doanh: Ghi đầy đủ địa chỉ nơi diễn ra hoạt động kinh doanh. Nếu kinh doanh tại địa điểm cố định, cần kê khai chính xác số nhà, đường, phường/xã, quận/huyện và tỉnh/thành phố. Trường hợp kinh doanh lưu động hoặc không có địa điểm cố định thì ghi địa chỉ nơi cư trú hiện tại.
- Địa chỉ nhận thông báo thuế: Nếu địa chỉ nhận thông báo của cơ quan thuế khác với địa điểm kinh doanh thì cần kê khai rõ tại mục này để đảm bảo việc nhận thông tin được chính xác.
- Ngành nghề kinh doanh chính: Người nộp thuế ghi ngành nghề đang tạo ra nguồn doanh thu chính tại địa điểm kinh doanh.
- Ngày bắt đầu hoạt động kinh doanh: Kê khai đúng ngày chính thức bắt đầu hoạt động để cơ quan thuế xác định thời điểm phát sinh nghĩa vụ thuế.
- Phương pháp tính thuế GTGT: Lựa chọn một trong hai phương pháp tính thuế giá trị gia tăng theo quy định là kê khai hoặc khoán, phù hợp với hình thức kinh doanh của mình.
Ký xác nhận trên tờ khai
Sau khi hoàn tất việc kê khai, người đại diện hộ gia đình hoặc cá nhân kinh doanh cần kiểm tra lại toàn bộ thông tin, ký và ghi rõ họ tên ở cuối tờ khai đăng ký thuế mẫu số 03-ĐK-TCT. Nếu hồ sơ do đại lý thuế thực hiện thì nhân viên đại lý sẽ ký xác nhận tại phần thông tin tương ứng theo quy định.
Các bước nộp tờ khai 03 ĐK-TCT trên Dịch vụ công
Bên cạnh việc nộp hồ sơ trực tiếp tại cơ quan thuế, hộ gia đình và cá nhân kinh doanh có thể thực hiện nộp tờ khai 03-ĐK-TCT trên Dịch vụ công một cách nhanh chóng và thuận tiện. Dưới đây là quy trình thực hiện trên Cổng Dịch vụ công của Tổng cục Thuế.
Bước 1: Đăng nhập Cổng Dịch vụ công Thuế
Truy cập Cổng Dịch vụ công Thuế tại địa chỉ https://dichvucong.gdt.gov.vn, sau đó chọn Đăng nhập. Người nộp thuế có thể đăng nhập bằng tài khoản Thuế điện tử hoặc tài khoản định danh điện tử (VNeID), sau đó chọn đối tượng Cá nhân để tiếp tục.
Bước 2: Tìm thủ tục đăng ký thuế
Sau khi đăng nhập thành công, vào mục Thủ tục hành chính, chọn Mẫu 03-ĐK-TCT – Tờ khai đăng ký thuế. Tiếp theo, nhấn Tìm kiếm và lựa chọn thủ tục có mã 1.007565 để bắt đầu kê khai hồ sơ.
Bước 3: Chọn hình thức đăng ký
Hệ thống sẽ hiển thị hai hình thức để người nộp thuế lựa chọn. Nếu chưa đăng ký hộ kinh doanh nhưng cần đăng ký mã số thuế cho hoạt động cho thuê tài sản thì chọn phương án tương ứng. Trường hợp đã được cấp Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh thì chọn hình thức còn lại, sau đó nhấn Tiếp tục.
Bước 4: Chọn đối tượng đăng ký
Tại bước này, người nộp thuế xác định đối tượng kê khai là Hộ gia đình kinh doanh hoặc Cá nhân kinh doanh theo đúng thực tế, rồi nhấn Tiếp tục.
Bước 5: Lựa chọn hình thức kê khai
Nếu tự thực hiện hồ sơ, chọn Tự khai. Trường hợp được người khác hoặc đại lý thuế thực hiện thay thì chọn Khai thay. Sau đó tiếp tục sang bước tiếp theo.
Bước 6: Khai thông tin liên hệ
Điền đầy đủ số điện thoại và địa chỉ email đang sử dụng để cơ quan thuế có thể liên hệ hoặc gửi thông báo khi cần thiết, sau đó nhấn Tiếp tục.
Bước 7: Kê khai thông tin hoạt động kinh doanh
Người nộp thuế nhập đầy đủ các thông tin về hoạt động kinh doanh theo yêu cầu của hệ thống như địa điểm kinh doanh, ngành nghề, thời điểm bắt đầu hoạt động và các nội dung liên quan. Sau khi hoàn tất, chọn Tiếp tục để chuyển sang bước kiểm tra hồ sơ.
Lưu ý: Theo quy định, người nộp thuế cần thực hiện đăng ký thuế trong thời hạn 10 ngày làm việc kể từ ngày được cấp Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh hoặc kể từ ngày phát sinh nghĩa vụ đăng ký thuế.
Bước 8: Kiểm tra và xác nhận thông tin
Rà soát lại toàn bộ nội dung trên tờ khai đăng ký thuế mẫu số 03-ĐK-TCT để đảm bảo thông tin chính xác. Sau đó nhập mã xác thực (Captcha) và nhấn Tiếp tục.
Bước 9: Nộp hồ sơ
Hệ thống sẽ gửi mã OTP đến email đã đăng ký. Người nộp thuế nhập mã OTP để xác thực, sau đó chọn Nộp hồ sơ. Cuối cùng, đính kèm các giấy tờ liên quan như hợp đồng, giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh hoặc căn cước công dân (nếu được yêu cầu) để hoàn tất thủ tục.
Sau khi gửi thành công, người nộp thuế có thể theo dõi tình trạng xử lý hồ sơ ngay trên Cổng Dịch vụ công Thuế. Trường hợp hồ sơ cần bổ sung hoặc chỉnh sửa, cơ quan thuế sẽ gửi thông báo để người nộp thuế kịp thời hoàn thiện theo hướng dẫn.
Nếu bạn đang chuẩn bị hồ sơ đăng ký thuế hoặc thực hiện các thủ tục điện tử liên quan, hãy sử dụng mẫu số 03-ĐK-TCT mới nhất và kê khai đầy đủ, chính xác theo hướng dẫn của cơ quan thuế. Đừng quên theo dõi website của FastCA để cập nhật những quy định mới nhất về thuế, hóa đơn điện tử, chữ ký số và các thủ tục hành chính dành cho hộ kinh doanh, doanh nghiệp một cách nhanh chóng và chính xác.
