Việc xác định chính xác mã thủ tục hành chính nộp tờ khai thuế GTGT đóng vai trò then chốt giúp kế toán thực hiện nghĩa vụ thuế nhanh chóng đồng thời tránh được các lỗi kỹ thuật trên cổng Dịch vụ công. Trong bối cảnh những quy định về quản lý thuế liên tục cập nhật vào năm 2026, nhiều doanh nghiệp vẫn gặp lúng túng khi lựa chọn mã thủ tục phù hợp cho từng loại mẫu biểu.
Bài viết này của FastCA sẽ cung cấp bảng tổng hợp chi tiết các mã thủ tục mới nhất và giải đáp những thắc mắc thường gặp nhằm giúp quý doanh nghiệp tối ưu hóa quy trình kê khai thuế điện tử một cách an toàn.
Mã thủ tục hành chính nộp tờ khai thuế GTGT mới nhất 2026
Tại Phần 1 Phụ lục I ban hành kèm theo Quyết định 4472/QĐ-BTC năm 2025, Bộ Tài chính đã quy định danh mục các mã thủ tục hành chính liên quan đến việc nộp tờ khai thuế GTGT. Tuy nhiên, kế toán cần đặc biệt lưu ý Quyết định 216/QĐ-BTC năm 2026 đã chính thức bãi bỏ 02 thủ tục hành chính bao gồm:
- Khai thuế GTGT, TNCN phải nộp theo tháng tăng thêm so với số đã kê khai theo quý.
- Khai thuế GTGT, TNCN, thu nhập doanh nghiệp đối với hoạt động khai thác tài sản bảo đảm trong thời gian chờ xử lý.
Căn cứ theo danh mục mã thủ tục hành chính được công khai tại Hệ thống thông tin giải quyết thủ tục hành chính, các cơ sở kinh doanh có thể thực hiện tra cứu mã thủ tục hành chính nộp tờ khai thuế GTGT theo quý (áp dụng cho Quý I và các quý tiếp theo) theo bảng sau:
| STT | Nội dung | Mã thủ tục hành chính |
| 1 | Khai thuế GTGT đối với phương pháp trực tiếp trên giá trị gia tăng | 1.007016 |
| 2 | Khai thuế GTGT đối với phương pháp trực tiếp trên doanh thu | 1.007022 |
| 3 | Khai thuế GTGT đối với phương pháp khấu trừ đối với hoạt động sản xuất kinh doanh | 1.007014 |
| 4 | Khai thuế đối với nhà thầu nước ngoài nộp thuế GTGT theo phương pháp tính trực tiếp trên GTGT | 1.008333 |
| 5 | Khai thuế GTGT đối với phương pháp khấu trừ thuế đối với dự án đầu tư thuộc diện được hoàn thuế | 1.008324 |
Thời hạn nộp tờ khai thuế GTGT quý I/2026 là khi nào?
Căn cứ theo quy định tại khoản 1 Điều 44 Luật Quản lý thuế 2019, thời hạn nộp hồ sơ khai thuế đối với loại thuế khai theo quý được ấn định như sau:
b) Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu của quý tiếp theo quý phát sinh nghĩa vụ thuế đối với trường hợp khai và nộp theo quý.
Tuy nhiên, theo Điều 86 Thông tư 80/2021/TT-BTC thì nếu thời hạn nộp thuế trùng với ngày nghỉ theo quy định thì thời hạn nộp hồ sơ khai thuế được tính là ngày làm việc tiếp theo của ngày nghỉ đó theo quy định tại Bộ Luật Dân sự 2015.
Do các ngày 30/04 và 01/05 năm 2026 là kỳ nghỉ lễ Giải phóng miền Nam và Quốc tế Lao động, ngày cuối cùng để nộp hồ sơ được lùi sang ngày làm việc đầu tiên sau kỳ nghỉ lễ theo đúng quy tắc tính thời hạn trong Luật dân sự.
Kết luận: Với quý 1/2026, hạn nộp hồ sơ khai thuế là vào Thứ hai ngày 04/05/2026.
Câu hỏi thường gặp về mã thủ tục hành chính khi nộp tờ khai thuế GTGT
Để giúp kế toán tự tin hơn khi thao tác, dưới đây là tổng hợp những giải đáp ngắn gọn về việc áp dụng mã thủ tục hành chính về thuế giá trị gia tăng cho từng trường hợp cụ thể.
Câu 1: Mã thủ tục hành chính nộp tờ khai thuế GTGT mẫu 01/GTGT là gì?
Căn cứ Điều 1 Quyết định 1474/QĐ-BTC năm 2025, mã thủ tục hành chính nộp tờ khai thuế GTGT mẫu 01 cho doanh nghiệp tính thuế theo phương pháp khấu trừ là mã 1.007014.
Câu 2: Mã thủ tục hành chính nộp tờ khai thuế GTGT mẫu 02/GTGT là gì?
Theo quy định tại Thông tư 80/2021/TT-BTC và các sửa đổi bổ sung tại Thông tư 40/2025/TT-BTC, khi nộp tờ khai mẫu 02/GTGT áp dụng cho các dự án đầu tư thuộc diện hoàn thuế, người nộp thuế cần chọn chính xác mã thủ tục là 1.008324.
Câu 3: Mã thủ tục hành chính tờ khai 04/GTGT là gì?
Đối với tờ khai 04/GTGT dùng cho phương pháp tính trực tiếp trên doanh thu, mã thủ tục hành chính là 1.007022.
Câu 4: Mã thủ tục hành chính nộp bổ sung tờ khai thuế GTGT là gì?
Khi cần điều chỉnh sai sót của các kỳ trước, người nộp thuế cần lựa chọn mã thủ tục hành chính nộp bổ sung tờ khai thuế GTGT là mã 1.008327.
Câu 5: Mã thủ tục hành chính nộp tờ khai GTGT có khác nhau giữa tháng và quý không?
Các mã thủ tục này được quy định dựa trên mẫu tờ khai và phương pháp tính thuế nên chúng hoàn toàn giống nhau giữa kỳ kê khai tháng và quý.
Câu 6: Nếu chọn sai mã thủ tục hành chính tờ khai thuế GTGT thì như thế nào?
Việc chọn sai mã có thể khiến hệ thống từ chối hồ sơ hoặc gây khó khăn cho cơ quan thuế trong việc phân loại dữ liệu và dẫn tới nguy cơ chậm nộp. Do đó người nộp thuế cần tra cứu đúng mã thủ tục trước khi kê khai thuế để tránh những sai sót không đáng có.
Câu 7: Tra cứu mã thủ tục hành chính nộp tờ khai thuế GTGT ở đâu chính xác?
Người nộp thuế có thể tra cứu trực tiếp trên cổng Dịch vụ công khi thực hiện khai thuế, trên eTax, hoặc đối chiếu theo các quyết định, thông tư và tài liệu công bố của cơ quan thuế, Bộ Tài chính. Ngoài ra, có thể tham khảo thêm từ các website cung cấp thông tin chuyên ngành như Thư Viện Pháp Luật hoặc FastCA để tra nhanh trước khi thao tác nộp hồ sơ.
Hiểu rõ và vận dụng đúng mã thủ tục hành chính nộp tờ khai thuế GTGT theo các quyết định mới nhất của Bộ Tài chính là điều kiện tiên quyết để doanh nghiệp hoàn thành nghĩa vụ thuế đúng hạn. Bên cạnh việc thường xuyên cập nhật kiến thức pháp luật, doanh nghiệp nên ưu tiên sử dụng các giải pháp ký số hiện đại như FastCA để mọi thao tác nghiệp vụ luôn diễn ra nhanh chóng và thuận lợi. Hy vọng bài viết đã mang lại những thông tin hữu ích cho công việc của bạn trong kỳ quyết toán thuế năm 2026!
